金管會發布境內法人於國際金融業務分行開立授信目的帳戶規定
2020-10-20
金融監督管理委員會(下稱金管會)已完成境內法人於國際金融業務分行(下稱OBU)開立授信目的帳戶規定草案之預告作業，將於近日發布施行。
金管會表示，國際金融業務分行可提供多元化外幣金融服務，並具有外匯交易資金調度功能。為因應國際實施經濟實質法案之趨勢，協助臺商辦理國際資金調度，針對具有實質國際營運資金需求之境內企業，訂定境內法人於國際金融業務分行開立授信目的帳戶規定(下稱本規定)，以運用該帳戶進行與授信目的相關之資金收付，滿足其國際資金調度需求及提升國際市場之競爭力。
金管會進一步表示，預告期間各界提供之意見，主要係針對國際金融業務條例等相關法規之修正建議，相關意見將視本案後續推動情形，列入未來政策討論及評估之參考。本規定重點如下：
一、境內法人(下稱該法人)得於OBU開立授信目的帳戶，以運用該帳戶進行與授信目的相關之資金收付，滿足其國際資金調度需求。
二、授信目的帳戶之運作原則：
(一) 授信目的帳戶之資金往來對象，限開立於OBU、本國銀行境外分支機構、境外金融機構之帳戶，不得涉及銀行業辦理外匯業務管理辦法所稱指定銀行之帳戶。
(二) 授信目的帳戶之資金往來限於外幣與外幣間之交易，不得兌換為新臺幣。
三、授信目的帳戶僅限運用於與授信相關之8項資金收付範圍，包括與授信目的直接相關及由該等授信所衍生之相關資金運用需求。
四、OBU辦理該法人外幣授信業務，除應落實現行授信業務相關之各項規範外，應依下列機制控管授信目的帳戶：
(一) 該帳戶之開立、後續之運用範圍及結清銷戶等相關作業，應控管符合該法人之授信目的、相關資金用途及所衍生之國際資金調度需求態樣，且該帳戶應以授信資金撥入之方式開立，不得以匯入款方式開立帳戶。
(二)衡酌該法人授信目的相關資金收付之運作模式與調度需求，控管資金可停泊於該帳戶之時間及金額上限。
五、OBU應依中央銀行規定報送本項業務相關資料，以配合中央銀行統計需求。
金管會表示將於近期對銀行業者舉辦說明會，以利業者知悉本案政策及相關規範重點。金管會希望藉由本項措施擴充臺商籌資管道，提升臺商資金運用及調度彈性，未來亦將持續檢討本案推動情形，並評估後續之開放方案，以促進金融業及整體經濟發展，逐步打造臺灣成為臺商資金調度中心。
檢附「境內法人於國際金融業務分行開立授信目的帳戶規定」及逐點說明。
聯絡單位：銀行局金融控股公司組
